התא המשפחתי המודרני כולל לעיתים קרובות ילדים מנישואים קודמים, בני זוג בפרק ב' וידועים בציבור. מורכבות זו דורשת התייחסות מיוחדת בעת עריכת צוואה במטרה למנוע סכסוכים עתידיים בין הענפים השונים של המשפחה. תפקידו של עורך דין צוואות במקרים אלה הוא לסייע למצווה לנווט בסבך היחסים וליצור מסמך ברור וחד משמעי אשר לא יותיר מקום לפרשנויות שונות. במסגרת עבודתו, עורך הדין יכול להציע פתרונות יצירתיים כגון הקמת מנגנון של יורש אחר יורש או קביעת זכויות מגורים לבן הזוג הנוכחי, תוך הבטחת העברת הרכוש לילדים ממערכות יחסים קודמות. תכנון קפדני מראש יהיה חיוני להבטחת השקט הנפשי של המצווה ולשמירה על שלום בית גם לאחר לכתו.
הגשת התנגדות לצו קיום צוואה על בסיס קיומה של צוואה מאוחרת
אחת העילות הנפוצות והמוצדקות ביותר להגשת התנגדות לצו קיום צוואה היא הטענה כי קיימת צוואה מאוחרת יותר. על פי דיני הירושה צוואה מאוחרת מבטלת באופן אוטומטי כל צוואה קודמת שערך המצווה, גם אם אין בה סעיף ביטול מפורש. לכן, אם אחד היורשים מגיש בקשה לקיום צוואה ישנה ויורש אחר מחזיק בידיו צוואה חדשה יותר, עליו להגיש התנגדות לרשם לענייני ירושה. הליך של הגשת התנגדות במקרה כזה יעביר את הדיון לבית המשפט. הדיון יתמקד בשאלת תוקפה ותאריכה של כל אחת מהצוואות, כאשר בית המשפט יצטרך להכריע איזה מהמסמכים מייצג את רצונו הסופי והאחרון של המנוח.
היבטי מיסוי במסגרת הסכם חלוקת עיזבון
כאשר יורשים מחליטים לחלק ביניהם את נכסי העיזבון באופן שונה ממה שנקבע בצוואה או בחוק עליהם להיות מודעים להשלכות המס האפשריות. חלוקה ראשונית של העיזבון בין היורשים פטורה בדרך כלל ממס, אולם אם במסגרת הסכם חלוקת עיזבון אחד היורשים מעביר לאחר נכס תמורת קבלת כסף או נכס אחר מחוץ לעיזבון, פעולה זו יכולה להיחשב כעסקת מכר ולגרור חיוב במס. מכאן שניסוח נכון של ההסכם יהיה קריטי. מומלץ לערוך הסכם באופן כזה שהתשלומים בין היורשים, אם ישנם, יוגדרו כתשלומי איזון ויבוצעו מתוך נכסי העיזבון עצמם. תכנון מס נכון יכול לחסוך ליורשים סכומי כסף משמעותיים ולהבטיח שהחלוקה תהיה יעילה ככל הניתן.
במשרד עורכי דין דוד מאור עוסקים במקצועיות רבה בכלל ההיבטים של צוואות וירושות ומומלץ לפנות למשרד לקבלת ייעוץ פרטני.
